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CDP集團薪酬稅務資深專家解答：2023年開始個人養老金買不買？看完必懂！
2022年11月25日，人力資源社會保障部會同財政部、國家稅務總局，發布了《關於公布個人養老金先行城市(地區)的通知》，公布了36個先行城市名單，宣告著個人養老金製度正式開始實施。
消息一出就引發了大家激烈的討論，那個人養老金到底要不要買?我們要先了解一下個人養老金出臺的背景，結合自己的實際情況再決定是否要買。
具體如何?一起看看薪酬稅務資深專家徐國元老師的解析和建議吧~
為了幫助廣大HR們及時了解政策更新便於開展新一年的工作，CDP集團舉辦了【2023年HR們必須關註的四項政策變化】的主題直播，由薪酬稅務資深專家徐國元對相關問題進行了深度解析。
個人養老金到底是什麽?
政府政策支持
個稅遞延納稅優惠政策支持
明確準入門檻，政府監管運營，有明確的退出機製，投資產品的質量和收益相對更加有保障
個人自願參加
個人養老金實行個人賬戶製，繳費完全由參加人個人承擔
個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者
市場化運營
投資選擇範圍：首批包含14家券商、16家商業銀行、7家獨立基金銷售機構
產品包含範圍：包含儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等
養老保險補充功能
參加人可按月、分次或者一次性領取個人養老金
領取條件：
I. 達到領取基本養老金年齡;
II. 完全喪失勞動能力;
III. 出國(境)定居;
IV. 國家規定的其他情形(如身故繼承)。
知道個人養老金是什麽之後，還需要了解養老金運作方式，才能幫助我們判斷到底需不需要買它。
個人養老金運作方式
兩個賬戶，四個平臺，五個參與方
兩個賬戶：個人養老金賬戶，用於信息登記管理;個人養老金資金賬戶，用於資金管理及產品購買
四個平臺：個人養老金信息管理服務平臺(12333 APP)、金融行業平臺、商業銀行平臺、個稅平臺(個稅APP)
五個參與方：參加人，人社、稅務局、商業銀行、金融機構
市場運營，自負盈虧
個人養老金由個人自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品
個人養老金投資基金業務具有自願參加、自主選擇、自擔風險的業務屬性, 由參加人自主選擇購買符合規定的公募基金(「個人養老金基金」)
商業銀行為個稅扣繳義務人
商業銀行有關分支機構應及時對在該行開立個人養老金資金賬戶納稅人的納稅情況進行全員全額明細申報，保證信息真實準確
個人養老金個稅計算案例
計算場景：社保公積金個人部分扣款比例合計17.5%，最高繳納基數34188元;月度專項附加扣除1000元;預計還有30年退休，在不考慮調薪及政策調整等影響因素的條件下，假設購買或未購買個人養老金產品12000元/年，對應購買和未購買個人養老金產品前後需要繳納的個稅金額比對如下：
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